下面用友好生意的小編就跟大家說一下，上月做賬沒有抵扣是如何處理的，那么大家一起來跟著小編來了解一下吧。
如果是當(dāng)月在認(rèn)證后，不過卻沒有抵扣發(fā)票，那么就可以這樣考慮：
1、做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2、然后再把要抵消的月份，做錯(cuò)賬修正后轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額來抵扣。
如果上個(gè)月沒有扣除的進(jìn)項(xiàng)稅，那么就可以這樣的：
要用紅字處理，由于管理費(fèi)用等其他損益類別，貸方特定是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)使用，而錯(cuò)賬更正就要用紅字。
借：原材料或其他相關(guān)科目
其他應(yīng)付款--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款或應(yīng)付賬款
本月發(fā)票認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
總結(jié)：月認(rèn)證要當(dāng)月抵扣，不然，下月就無法抵扣，因?yàn)槟氵M(jìn)項(xiàng)稅額在賬務(wù)上計(jì)入了成本費(fèi)用了，所以就無法在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上體現(xiàn)出來，不過這不是主要的，而主要的是你單位增值稅納稅申報(bào)表上要把已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)上，如果沒有申報(bào)，那么下月是無法抵扣的，不知道這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額的大小，如果是金額小的話，那么就可以不做賬務(wù)調(diào)整了，如果是金額大的話，那么就要做調(diào)整了，因?yàn)槟阋呀?jīng)結(jié)賬所以就涉及損益的，那么就要通過以前年度損益調(diào)整來做核算了。
以上就是用友好生意關(guān)于上月做賬沒有抵扣是如何處理的全部?jī)?nèi)容，如果有需要?dú)g迎致電咨詢廣州鯤展信息科技有限公司