下面用友易代賬的小編就跟大家說(shuō)一下，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)入賬不過(guò)卻沒(méi)有做跨年認(rèn)證的方法，那么大家一起來(lái)跟著小編來(lái)了解一下吧。
如果是有開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票的，不過(guò)進(jìn)項(xiàng)里面卻沒(méi)有認(rèn)證抵扣的，在納稅申報(bào)前可以網(wǎng)上勾選確認(rèn)認(rèn)證，不然就要根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額繳納增值稅的。
可以在次月把抵扣聯(lián)來(lái)做認(rèn)證抵扣，然后在入增值稅專(zhuān)用發(fā)票憑證的時(shí)間，那么就把進(jìn)項(xiàng)稅額記到應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目里面，那么下面是會(huì)計(jì)分錄：
借：原材料/庫(kù)存商品。
應(yīng)交稅金/ 應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款。
然后在第二個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣之后，就可以把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的，那么下面就好會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額。
貸：應(yīng)交企業(yè)稅費(fèi)/應(yīng)交土地增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
以上就是易代賬關(guān)于還沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可以在跨年結(jié)轉(zhuǎn)全部?jī)?nèi)容，如果有需要?dú)g迎致電咨詢(xún)廣州鯤展信息科技有限公司