會計人應該都知道，如果發(fā)票開錯了或發(fā)生銷貨退回的情況下，就要開具紅字的增值稅專用發(fā)票來沖抵錯誤的發(fā)票，那我們所開具的紅字發(fā)票要怎么做會計分錄呢？下面跟著用友易代賬來看看：
借：應收賬款(紅字)
貸：主營業(yè)務收入(紅字)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
開具正確的發(fā)票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
用紅具發(fā)票沖抵了錯誤的發(fā)票后，再重新開一張新的發(fā)票即可，以上就是全部內容了，關注用友易代賬官網，了解會計實務內容。